דוחות רווח והפסד ולדוח תזרים מזומנים….הרבה שואלים אותי שאני מתעניין קודם כול בנושא תזרים המזומנים של העסק שלהם באם הוא חיובי או שלישי…מה השאלה הזאת? מה הקשר? הרי שאני מקבל את דוח מאזן הבוחן פעם ב-3 חודשים (אני טוען שהיו למען הזהירות צריך לקבל דוח רווח והפסד כול חודש) אני רואה שבשורה התחתונה הכנסות מינוס קניות מינוס הוצאות אני מרויח….סימן שאני מרויח…ואני אומר כיועץ עסקי בירושלים..כן נכון…אתה מרויח…וטבעי הוא הדבר שאם אתה מרויח במאזן החשבונאי שלך רווח והפסד אזי אתה תורם תרומה חיובית לתזרים המזומנים שלך…אבל אליה וקוץ בא…לא תמיד וברוב המקרים זה כך…המאזן החשבונאי שאני מקבל כול סוף חודש ממנהל החשבונות ומראה רווח בשורה התחתונה לא אומר שאני נמצא בזכות בחשבון הבנק…ההפך..אני נלחם על המינוס…ויותר מכול אני נלחם על החזר ההלואות שלקחתי…..מה אמרתי? נלחם על החזר ההלואות שלקחתי…כן…ואוו..מכאן מתחיל הסיפור האמיתי שלנו…..והנה ההסבר…דוח רווח והפסד שלנו (חשבונאי) מראה לנו בסופו של חודש או בסופו של רבעון או במקרה הגרוע בסופו של שנה האם הרווחנו או הפסדנו…הווה אומר אם נחשב את ההכנסות…נפחית את ההוצאות….נפחית את הקניות כאשר נדע לחשב את מלאי הפתיחה שלנו מול מלאי הסגירה שלנו ולהרחבה אסביר שאם מלאי הפתיחה שלנו בתאריך דוח הרווח והפסד היה 100 שקל ובתאריך סיום דוח הרווח וההפסד יש לנו מלאי של 120 שקל הווה אומר שנוספו לנו עוד 20 שקל למלאי ואת ה-20 שקל האלה אנו מחשבים בצד הרווחי של מאזן הבוחן…כי את הקניה כבר חישבנו בצד ההוצאה של הדוח…..אבל דוח הרווח והפסד החשבונאי לא לוקח בחשבון…החזר הלואות שלנו, לא לוקח בחשבון מימון לקוחות שלנו….לא לוקח בחשבון משיכות בעלים שלנו שלא במסגרת ההוצאה (משכורות) ואז יוצא מצב לדוגמא…שהרווח החשבונאי שלנו 100 שקל….הווה אומר תרמנו 100 שקל לתזרים המזומנים שלנו אבל..מימון הלקוחות שלנו, החזר ההלואות שלנו ומשיכות הבעלים שלנו הוא 200 שקל…ואז אנו מבינים שכול חודש אנו יוצרים גירעון תזרימי של 100 שקלים….וכך אנו נדרשים לעוד אשראי ולמחזור ההלואות שלנו וחוזר חלילה…..רוצים ללמוד עוד על איך מרפאים תזרים מזומנים…התקשרו
